課程背景curriculum background 

我國是以中小企業為主的國家，中小企業的發展會在很大程度上影響到國家經濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業企業的研究報告指出，近年來，中小企業發展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業10萬余家，增長了61.05%；總資產規模也上升近六成，而工業增加值、產品銷售收入及利潤總額均翻了一番；2004年中小工業企業創造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達34.4%。但目前我國中小企業的發展仍存在諸如民營企業很難發展為大型企業，中小企業的平均壽命過短，中小企業體制不健全等問題。這些問題的出現固然有外部競爭環境的原因，但中小企業經營管理不完善、不到位是其根本原因。內部控制與內部審計作為公司治理的核心內容，應發揮重要作用。

內部審計是現代公司治理的一部分,并且內部審計與公司治理之間存在互動關系。內部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產生了諸如戰略審計、風險管理審計等新型的內部審計業務。有效的公司治理是保證內部審計充分發揮作用的前提,而內部審計作用的充分發揮又可以促進公司治理的完善和發展。

內部控制與公司治理是密不可分的，公司內部控制制度的設計和完善必須與其特定的公司治理環境相適應，它的設計應當滲透到公司治理結構和管理體系當中去。公司治理是內部控制的制度環境，一個健全的內部控制機制離不開完善的公司治理結構為其支撐。而內部控制的創新和深化,也將促進公司治理結構的完善和現代企業制度的建立。離開公司治理結構，內部控制就沒有完整性，同樣，如果沒有完善的內部控制做支撐，公司治理結構所追求的公平與效率的目標也無法實現。

內部審計需要內部控制。內部控制機制比任何其他因素更能決定內部審計的形式。沒有健全的內部控制制度作基礎，內部審計就無法開展，沒有良好的內部控制,會計及財務信息就可能會出現失真,管理人員責任會不明確,管理會出現混亂等現象。這不僅會加重內部審計的工作量,而且會加大內部審計的風險,從而制約了內部審計的發展。同理,內部控制需要內部審計。沒有內部審計對內部控制設計的健全程度和運行的有效程度進行評審并提出完善強化內部控制的建議,內部控制也只能原地踏步,造成與現實不符,效果不佳,甚至內部控制失控等現象的發生。

故加強內部審計和內部控制的理論和實務培訓是中國大部分中小企業的當務之急。

培訓收益training income

• 了解內部審計部門的定位和目標
• 了解內審人員能力模型和職業發展通路
• 了解審計情商的修煉
• 掌握內部審計標準化流程和注意事項
• 掌握多種審計類型的開展思路和收益
• 學習先進企業的內審、內控經驗，借鑒用于本企業實際操作

課程特點Course Features

課程全部采用先進企業現用實際案例解析說明＋啟發式講授＋互動式教學＋小組游戲＋角色扮演＋系統介紹

課程大綱curriculum introduction

• 審計定位、目標及戰略

1、內審定位和目標

1.1 內審定位探討

1.2 IIA定義

1.3內審目標探討

2、內審職業環境和未來十大轉變

3、內部審計十二項核心原則

二、內審實務

1、內審工作標準化流程之準備階段工作

   1.1如何選擇對象

1.2如何分配資源

1.3如何協同

1.4如何出具審計方案

1.4.1方案目的

1.4.2方案作用

1.4.3出具步驟

1.4.4制定方法

1.4.5制定要點

1.4.6審計方案實例分享

2、內審實施階段工作

2.1原則問題

2.2審計通知及入場會

2.3資料收集

2.4審計方法十一種

2.4.1訪談法注意十二點

實際操作練習

2.4.2審核分析四法

實際操作練習

2.4.3觀察法

實際案例分享

2.4.4函證法

2.4.5盤點法八技巧

2.4.6因果法和果因法

2.4.7拉窗簾法

2.4.8遵循法和思維創新法

2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法

2.4.10否定之否定法

2.4.11紅旗標志

2.5抽樣

3、內審底稿編制及審閱

3.1編制內容，證據相互印證

3.2底稿參考模版

3.3底稿審閱

3.4底稿實例分享

4、內審報告編制和分發

4.1報告形式和內容

4.2報告五要點

4.3報告發送

4.4報告實例分享

5、國際內部審計標準介紹（紅皮書體系解讀）

6、后續審計

6.1 如何溝通和保證

6.2后續審計范圍及方式

7、內審質量管理

7.1底稿和報告復核

7.2 項目抽查

7.3 質量評估

7.4制度保證

8、如何開展內審人員的績效評估

  8.1領導要求分類

  8.2 績效評估思路討論

  8.3績效評估實例講解

8.4如何才能實現高績效？

9、內審保密和安全管理

10、內審知識管理

  10.1內審三級檔案管理

  10.2內審知識庫管理

11、內審溝通技巧和沖突化解

11.1溝通技巧

11.2沖突化解

三、審計類型簡介

1、審計類型簡介

1.1離任/任中審計

1.2 IT審計

1.3媒介審計

1.4工程審計

1.5管理評估與咨詢

1.6戰略審計

四、卓越審計師的修煉

1、學習能力

1.1學習的速度＜變化的速度=死亡

1.2學習力是唯一持久的競爭力

1.3現代人應具備四種基本的學習力

2、如何有效溝通

2.1溝通定義

2.2溝通步驟

2.3溝通方式

2.4溝通技巧

2.5溝通要點

2.6內審溝通技巧和沖突化解

2.7 內審訪談十二要點

2.8溝通案例及訪談練習

3、創新/應變能力

  3.1 審計原則

  3.2創新產生源泉及案例

  3.3審計如何應變

4、心理素質

  4.1 陽光心態

  4.2 常見心理問題及應對

5、內審人員招募

  5.1 招募原則

  5.2招募方法

6、“合格”審計師的要求

6.1通用要求

6.2職業要求

7、內審職業勝任能力模型

7.1勝任能力模型內容

7.2勝任能力模型舉例

7.3能力打造方法實例

8、職業發展通道

8.1職業發展通路構建

8.2職業發展通路模型舉例

9、自我營銷

五、其他

1、舞弊風險理論及舞弊調查

1.1舞弊風險理論

1.2常見舞弊類型

1.3有效舞弊預警和調查方法

2、內審與其他部門的關系

2.1與監事會、審計委員會關系

2.2與其他各部門關系

3、內審部門在內控體系推進建設中的作用

3.1內控體系推進部門設置

3.2內審部門的作用

4、內審、內控、風險管理的關系

六、思考

內審如何適應互聯網化的發展

 

講師資歷lecturer synopsis

邱健老師 - - -上海世立特聘講師

高端審計管理老師/咨詢師

精通審計全盤管理

精通內控風險管理

教育經歷：

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

工作經歷：

1. 2009—2013年，中國五百強排名247，全球乳業前十名的伊利集團（員工十幾萬人）集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師

2. 2006—2009年德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業）審計監察部經理

3. 2001—2006年廣東威爾醫學科技股份集團（2004年深交所上市）審計部經理，負責協助董秘的上市工作

4. 1994--2001年香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）財務部主管，后提升為審計部經理

老師優勢：

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在三家國內大型上市集團公司工作的經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過19年，是國內極少數主講專業的審計、內控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業，邱老師在這方面取得了寶貴的經驗。

審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。

內控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

咨詢輔導項目：曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，目前在福建泉州一家大集團公司，做內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等。

授課風格：

邱健老師鉆研審計內控風險管理約20年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

服務特色：

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

培訓課題：

審計監察類：《企業內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《各類型審計開展實務》《合規體系建設和反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《卓越績效評估（審計）》《審計咨詢與評估》

內控類：《企業內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實務》《各業務循環內控實務》

風險管理：《企業風險管理》《全面風險管理框架》《風險識別和評估》

綜合管理類：《內部控制與風險管理》《內部控制與內部審計管理》《內部審計與反舞弊實務》

服務客戶：

浙江海亮集團、黑龍江中國移動、廣東中國移動、呼和浩特抽水蓄能發電集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份有限公司、中建三局集團、深圳建設集團有限公司、深圳市建筑設計研究總院有限公司、三源特種建材有限公司、內蒙古伊利集團、東莞華南印刷（香港）有限公司、德豪潤達電器股份公司、廣東威爾醫學科技股份公司、香港匯達家具集團、東莞華智彩印包裝有限公司、九牧廚衛股份有限公司、珠海航電電纜有限公司、珠海納思達集團、廣東科旺電器集團、福建泉州森源家具集團、廣州白云電器、太陽誘電電子集團、深圳三諾電子集團等。